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老师，请教一下。21年的时候做了未开票收入，没有做做未交增值税这个科目。年底的时候直接做了一次借转出未交增值税1万，贷未交增值税1万。现在发现转出未交增值税有余额。要怎么调整
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你好，小项和进项是不是还有余额？
04/26 08:58
84785045 
04/26 08:59
是小规模纳税人，应交税费-转出未交增值税这个科目有余额
郭老师 
04/26 09:00
小规模没有这个科目的。
郭老师
04/26 09:00
小规模的，很简单，借银行存款，贷，主营业务收入应交税费应交增值税。需要交税，
借应交税费应交增值税贷银行存款。
84785045
04/26 09:00
现在就是之前会计做了这个科目出来，要怎么调整平呢
84785045
04/26 09:01
之前的也未开票收入，做的是借银行存款，带主营业务收入-不开票收入
郭老师
04/26 09:02
那下你需不需要浇水的？
郭老师
04/26 09:03
所有的，还有哪些科目有余额，就是有关增值税的。
84785045
04/26 09:03
没有做未交增值税，年底直接做了一笔借应交税费-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税
84785045
04/26 09:04
这笔税交了。现在就是转出未交增值税还有余额1万
郭老师
04/26 09:05
你确认收入的时候怎么做的？
84785045
04/26 09:06
之前的做未开票收入，做的是借银行存款，带主营业务收入-不开票收入
郭老师
04/26 09:10
那你多做了收入。贷，主营业务收入负数应交税费，应交增值税销项。借，应交税费，应交增值税销项。贷，应交税费没交增值税转出未交增值税。
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