问题已解决
老师,一般纳税人每个月,进项税,需要做结转吗?我是缴税的时候,直接结转销项税额。可以吗?
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速问速答应该用转出未交增值税这个科目,你参考下:
销售时 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 销项税13元(例如)
如果有进项15元,那本月15大于13 不做分录。
如果有进项10元 那本月10小于13元,需要缴3元税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税3元 贷应交税费-未交增值税3元
下月进行缴纳 借应交税费-未交缴增值税3元 贷银行存款3
04/26 09:57
84784953
04/26 10:23
借方,不用做一步,借,销项税额,贷,转出未交增值税。借,转出未交增值税,贷,未交增值税,缴税,就是未交增值税,贷,银行存款。
森林老师
04/26 10:25
销项税是不动的,需要交税的时候,能过应交税费-应交增值税-转出未交增值税来转移金额
84784953
04/26 10:26
好的,谢谢老师,有的老师说要,有点说不用,有点懵了。
84784953
04/26 10:26
借方,转出的销项,是需要缴税的金额
森林老师
04/26 10:28
同学,你好,
借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷 未交增值税
借 未交增值税
贷 银行存款