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购进设备，借主营业务成本贷预付账款 对吗
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您好，
借：固定资产
贷：银行存款
04/26 10:29
84785014 
04/26 10:35
我说的这个分录不对哈
刘艳红老师 
04/26 10:35
购进设备要计入固定资产呀
84785014
04/26 10:43
刚接回来的外账，她4月付款做预付账款96000，5月收到发票做借主营业务成本96000 贷预付账款96000
84785014
04/26 10:43
我觉得不对吧
刘艳红老师
04/26 10:44
四月的没有错，5月收到票要计入固定资产
84785014
04/26 10:44
去年的账了，怎么调呀，老师
刘艳红老师
04/26 10:47
借：以前年度损益调整-96000
贷：预付账款-96000
再入固定资产就可以了
84785014
04/26 10:53
还有一个问题，就是公司的备用金，外账做的都是走的其他应付款-法人
刘艳红老师
04/26 10:56
可以的， 后面公账有钱还掉就可以
84785014
04/26 10:57
报销差旅费，借主营业务成本贷其他应付款-法人，对吗
刘艳红老师
04/26 11:02
计入管理费用-差旅费就可以
84785014
04/26 11:15
那这个要调吗
84785014
04/26 11:16
我想把外账做的备用金科目改为库存现金，能改吗
刘艳红老师
04/26 11:17
你们库存现金很多吗
84785014
04/26 11:19
是平时公司日常支出，员工出差预借差旅费，油卡ETC都是用的提现金额，用“其他”这个科目不能很好的和跟法人的借款区分开
刘艳红老师
04/26 11:23
如果库存现金多就可以了
84785014
04/26 11:24
那我现在接回来做，怎么把“其他”这个科目改为库存现金
刘艳红老师
04/26 11:25
借：其他应付款
贷：库存现金
刘艳红老师
04/26 11:25
借：其他应付款
贷：库存现金
84785014
04/26 11:27
好的，谢谢
刘艳红老师
04/26 11:27
不客气， 很高兴帮你
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