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老师，我个税系统里面当期收入是应发工资数，但是我应付职工薪酬贷方帐载金额是实发工资数，在企税汇算清缴时报职工薪金账载金额时按照贷方累计数填的，那这个会不会显示个税申报个企税不一致？其实个税系统当期收入数-个税-社保个人扣除=我应付职工薪酬贷方数
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哦，那个人负担的个税社保是你们单位承担还是个人？
04/26 10:51
84785029 
04/26 11:01
个人承担，只是做账的时候直接放入了其他应收款
郭老师 
04/26 11:02
三个都是贷方的吗
84785029
04/26 11:05
第一个是借方，后三个都是贷方
郭老师
04/26 11:08
你好，那你们申报个税的时候包含着所有的吗？如果是的话，你账载金额、实际金额、税收金额都是包含个人的。
84785029
04/26 11:12
申报个税是按照应发申报的
84785029
04/26 11:13
但是我计提的时候直接按照应付职工薪酬的实发计提的，现在应付职工薪酬的贷方累计数是实发数（不含个税，社保）
郭老师
04/26 11:14
好，你账上做的不对，现在填写按照正确的来填写，明白吧。按照管理费用工资这个总额来填写。
84785029
04/26 11:18
就是我这次汇算清缴按照管理费用科目填写，汇算清缴的张载金额是和个税的当期收入一致，就是应发工资，是这样吧
郭老师
04/26 11:20
是的
对的
对的
对的
84785029
04/26 11:22
正确分录是这么做吗
郭老师
04/26 11:22
工资的是正确的，那个社保的没有计提。借，管理费用社保贷，应付职工薪酬社保
借，应付职工薪酬社保
其他应收款，个人负担的社保
贷，银行存款。完整的应该是这个。
84785029
04/26 11:32
哦哦，那汇算清缴时，工资实际发生额怎么填呀就像刚刚的分录里面，贷方是1万，但是实际就发了8000呀
郭老师
04/26 11:33
好，如果你不给个人交个税，交社保，如果个人自己缴纳的话，你是不是应该发一下去1万？
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