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老师，2023年汇算清缴职工薪酬，工资薪金支出，账载金额大于实际发生额，税收金额该怎么填？ 个税和工会经费都是按照账载金额申报的，税收金额和纳税调整金额是怎么填的？
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你好；1.你是计提金额大于了支付金额； 你有部分工资还没有支付吗？ 2.你的个税不用写职工薪酬栏次的； 工会经费 计提的金额写账载金额； 支付金额写税收金额； 全部支付后没有调整金额的
04/26 11:16
84785045 
04/26 11:21
老师，是有部分工资没有支付；工会金额已经全部支付，账载金额和实际发生额是一样的，为什么还是有调整金额？图片上账载金额和实际发生额都是真实的，税收金额和纳税调整金额是系统自己生成的
meizi老师 
04/26 11:22
你好 ；那你5月底之前工资会全部支付不？ 这个涉及调整金额的； 工会经费已经全部支付了嘛
84785045
04/26 11:24
老师，5月底之前不能全部支付，工会经费都是当月就支付了，这种情况怎么写表呀？
meizi老师
04/26 11:37
你好；‘ 比如你工资100万； 工资汇算之前支付合计80万； 调整20万； 你账载金额写100万； 实际发生金额80万； 税收金额80万； 调整20万
84785045
04/26 11:38
老师，有了20万纳税调整额之后为什么需要交企业所得税？
meizi老师
04/26 11:41
你如果调整后应纳税所得税正数，减去预交金额，就要补税
84785045
04/26 11:46
老师，我把所有的表填好之后，减免了不用交企业所得税，这样是对的吧？
meizi老师
04/26 11:55
对的，你有调减金额，而且还有亏损弥补，所以不产生交呐
meizi老师
04/26 11:56
注意明细表填写对了就行
84785045
04/26 14:15
老师，如果工资实际发生金额没有支付完，比如在2024年12月支付，那2024年汇算清缴的工资实际发生额应该怎么写？
meizi老师
04/26 14:33
还是按照你截止到5.31号之前支付的金额写这个栏次
84785045
04/26 14:40
老师，写的是2024年的实际发生额%2b2024年12月支付的2023年没有付的吗？
为什么图片上2023年的工会经费已经都支付了，为什么还会有纳税调整额？
meizi老师
04/26 15:25
你好；你现在汇算23年的年报； 你应该是 23年支付的工资+24年5.31号之前支付的金额合计来写； 在实际发生金额和税收金额写 ；你看看你计提了好多金额； 你按照我说的发了好多金额。
84785045
04/26 15:36
老师，汇算清缴23年的年报账载金额是23年1-12月每月计提的工资，实际发生额是23年1-12月的实付的工资；24年5.31号之前支付的金额包括24年的吗？
老师“你看看你计提了好多金额； 你按照我说的发了好多金额。”这句话我没看懂？
meizi老师
04/26 15:38
你好1.去看看你23年1-12月的计提工资总额是好多？ 你截止到今天23年的工资发了好多； 我看看怎么写 ；到底是否要调整
84785045
04/26 15:50
23年1-12月的计提工资总额是613277；截止到今天23年的工资发了411985；工会经费12265.54
meizi老师
04/26 15:51
你好； 1先看工资； 你账载金额写613277‘你的实际发生金额如果汇算之前不再支付了；实际发生额 和税收金额写411985 ；那么就要调整部分金额的； 2.’工会经费计提了12265.54元； 你也支付了 这个金额； 那么你 账载金额和实际发生额和税收金额都写12265.54元
84785045
04/26 15:59
老师，我的账载金额和实际发生额写的确实是12265.54元；但是税收金额他不能自己填写，像图片上一样？
meizi老师
04/26 16:00
你好； 税收金额是自动的；你只需要检查这个工会经费税收金额是不是这个； 还有你计提的工会经费；是不是按2%计算的 ；是否超过金额
84785045
04/26 16:07
老师，我们只有最后一次对话了
计提的工会经费是按照2%计算的；自动生成的税收金额小于计提的工会经费，产生了纳税调整金额；
老师，填写出来就是图片上的那样；
老师，如果2023奶牛的工资实际发生金额没有支付完，比如在2024年12月支付，那2024年汇算清缴的工资实际发生额需要加上2023年的吗？
meizi老师
04/26 16:08
你好；那说明你计提的金额大于 允许扣除的比例； 你去看看工资总额*2%计算是不是等于你计提的金额； 不要写多了； 写多了或者计算错误了都要调整的
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