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同学你好 总公司方面： 子公司代替收款时，由于总公司和子公司是独立的法人单位，双方的经济往来需要记录清楚。子公司将收到的款项转入总公司账户时，总公司应做如下分录： 借：银行存款（或现金） 贷：其他应付款-子公司名称 总公司收到子公司转入的款项，并在未来某个时间点偿还给子公司时（如果这笔款项是借款性质），应做如下分录： 借：其他应付款-子公司名称 贷：银行存款（或现金） 如果这笔款项并非借款性质，而是子公司代收的款项，则总公司应将其作为应收账款处理，并在收到客户直接付款或子公司转交的客户付款时，做相应的应收账款减少的分录。 子公司方面： 当子公司代替总公司收款时，应做如下分录： 借：银行存款（或现金） 贷：其他应收款-总公司名称 子公司在向总公司转交款项时，应做如下分录： 借：其他应收款-总公司名称 贷：银行存款（或现金） 子公司开票给客户时，应做相应的销售收入和销项税的分录，具体分录取决于子公司的会计政策和销售类型。