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老师您好，汇算清缴时，账载金额为应付职工薪酬贷方累计发生额，实际金额为应付职工薪酬借方累计发生额，余额是不考虑的是吧，比如说期初有贷方余额，期末也有贷方余额，期初贷方余额大于期末借方余额，这就造成了借方发生额累计数大于贷方发生额累计数，但余额还在贷方，您说这种情况汇算清缴应付职工薪酬怎么填？谢谢
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一般是没有余额的，除非你多计提了或者少计提了。这个借方，它不是1~12月份的借方发生额。他是你计提的所属期1~12月份发下去的工资汇，算清销之前发下去都算。
04/26 12:52
84785035 
04/26 12:54
期初贷方余额大于期末贷方余额
84785035
04/26 12:54
因为是当月计提下月发放
84785035
04/26 12:55
在汇算清缴前发放了都可以吧，就不用调整了
84785035
04/26 12:57
那就是以计提数和发放数一致，也就是应付职工薪酬贷方累计发生额为准，填数据
郭老师 
04/26 13:01
是的，对的，是这么做的。
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