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老师请问增值税附表5前期留抵退税额是10148.64，要怎么调账，达到和这个数一致呢？
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你好，留底退税额，实际有收到钱吗？这个是税务退到公司的，没有退税，就挂着
2024 04/26 13:42
84785032 
2024 04/26 13:45
老师这个钱是之前疫情时已经退到账了，然后去年补交了163.39增值税，现在的数就变成10148.64了，不知道要怎么调一致了？
吴洋慧老师 
2024 04/26 14:04
你好，查一下到账的凭证怎么做的 申请的时候有没有转出
借：应收留抵税额退税款，
贷：应交税费—应交增值税—留抵税额退税。
收到实际退税后：
借：银行存款，
贷：应收留抵税额退税款。
还有一种，实际收到的时候直接 借：银行存款 贷：应该税费-应交增值税（留底退税）
84785032
2024 04/26 14:26
实际收到的时候直接 借：银行存款 贷：应该税费-应交增值税（留底退税）
你好老师，是直接做的这个
84785032
2024 04/26 14:28
老师，当时做的两笔，一笔是上面那样，还有一笔借：银行存款 贷：应交税额-应交增值税-进项税额转出
吴洋慧老师
2024 04/26 14:40
借：银行存款 贷：应该税费-应交增值税（留底退税）
借：银行存款 贷：应交税额-应交增值税-进项税额转出
做的这2笔吗？这样做，银行只收到一笔，这样银行账怎么对上的？要么不是同一笔金额，如果只做一笔，应交税费也是对的
84785032
2024 04/26 14:41
是的老师，是两笔金额
吴洋慧老师
2024 04/26 14:48
到账的也是2笔对吧，那这样做总的应该税费是对的，只需要把进项转出调到留底退税一起，其他的不用动
84785032
2024 04/26 14:52
是的老师，到账是两笔，麻烦您帮忙出一下详细的分录，进项和销项和已交税金是不是也要调平，谢谢老师
吴洋慧老师
2024 04/26 15:09
按照旧的会计准则，这样做也没有错，都是留底退税就做一笔 借：应交税额-应交增值税-进项税额转出 贷：应该税费-应交增值税（留底退税），这样调的目的是把留底退税调到一起
如果进项和销项都要调平，就是按照现在的会计准则 借：应交税费（销项），应交税费（留底退税），贷：应交税费（进项）
调后再看下余额平不平
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