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问题已解决
老师，我有3个问题，2023年汇算清缴5月底截止，12月份有一笔暂估款14.9万，刚好利润是负数不用交税；4月份开票来了7.8万。 1，我是14.9万先冲红，再入账7.8万吗？还是只冲红14.9万-7.8万部分？ 2，冲红借方科目是什么？因为12月暂估款结转到本年利润去了，是不是冲红借方未分配利润？ 3，拿票的这7.8万入到几月份？ 4,14.9万-7.8万调增是填哪个表哪一行？
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1是14.9万先冲红，再入账7.8万
04/26 14:14
王晓晓老师 
04/26 14:14
小企业会计准则还是会计准则
王晓晓老师
04/26 14:15
调增的表填纳税调整明细表，支出的其他里边
王晓晓老师
04/26 14:15
几月拿到票，入到几月
84785037 
04/26 14:18
冲红借方科目是什么
84785037
04/26 14:19
纳税调增是不是105050这张表的其他？然后1-11行按照明细账全部填进去吗
王晓晓老师
04/26 14:19
如果是小企业会计准则，就当时用的什么科目现在还用什么科目。如果是会计准则就用以前年度损益调整科目
84785037
04/26 14:23
小企业会计准则的。但是有结转到本年利润啊，还是按照原先的红冲，然后今年在结转到本年利润不
王晓晓老师
04/26 14:29
结转呢，小企业会计准则处理就是会影响本年利润
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