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汇算清缴时发现去年总得成本大于收入，主要原因是12月份多结转了成本，这个该怎么处理
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你好，你需要做成本结转的相反分录，冲销收入，然后汇算清缴按调整之后的成本扣除
2018 04/16 17:21
84784953 
2018 04/16 17:25
这比分录做到这个月还是去年12月
邹老师 
2018 04/16 17:28
你好，是这个月
84784953
2018 04/16 19:53
先做一个相反分录，冲销，然后是不是需要做一个正确的分录，正确的分录是不是需要用以前年度损益调整这个科目，具体的应该怎么写
邹老师
2018 04/16 19:55
你好，只需要做冲销成本的分录就可以
借；库存商品 贷；以前年度损益调整——主营业务成本
84784953
2018 04/17 08:08
只做一笔就可以，这个分录后面的金额是冲减的金额 对吗?年末把以前年度损益调整的金额直接转到利润分配-未分配利润，对吗？
邹老师
2018 04/17 08:28
你好，是的
先调整成本，然后把以前年度损益调整的金额直接转到利润分配-未分配利润
84784953
2018 04/17 08:42
好的，谢谢
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