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四季度有暂估，汇算清缴时候票没到，这个账务怎么处理呢
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你好，对暂估的做纳税调增处理，有导致补交所得税吗？
2024 04/26 16:51
84784987 
2024 04/26 16:51
是的有所得税
邹老师 
2024 04/26 16:52
你好，汇算清缴导致补交所得税，账务处理是
借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
84784987
2024 04/26 16:52
我调整的话，这个财报我四季度怎么弄，
邹老师
2024 04/26 16:53
你好，无票支出的纳税调增应纳税所得额，上年的财务报表不需要变动啊
84784987
2024 04/26 16:54
那年度的跟四季度也是一样的是吗
邹老师
2024 04/26 16:54
你好，是的，是这样的
84784987
2024 04/26 16:54
就是我汇算清缴的时候需要调增对吧
邹老师
2024 04/26 16:55
你好，是的，是这样的
84784987
2024 04/26 16:56
那我咱估的也得在今年的把去年的冲掉是这样吗
84784987
2024 04/26 16:56
借应付咱估 贷以前年度损益调整这样对吗
邹老师
2024 04/26 16:57
你好，如果取得了发票，是的。
冲销的时候，贷方通常是库存商品或原材料这样的科目
84784987
2024 04/26 16:58
汇算清缴之前没有取得，是不是应该借应付账款咱估 贷以前年度损益调整这样些分录
84784987
2024 04/26 17:08
是这样吗老师
邹老师
2024 04/26 17:40
你好，冲销的时候，贷方通常是库存商品或原材料这样的科目 （请仔细看我回复的内容）
84784987
2024 04/26 17:46
哦，我们是服务行业，冲减暂估的是服务费，这个怎么做呢，
邹老师
2024 04/26 17:48
你好，你之前暂估服务费的时候，借方是劳务成本，还是直接计入主营业务成本
84784987
2024 04/26 17:54
我暂估的时候的分录是，借管理费用 暂估 贷 应付账款 暂估 ，那我汇算清缴之后冲的话 是不是得 借应付账款 暂估 贷 以前年度损益调整 ，不是这样做的话要是怎么写分录呢
邹老师
2024 04/26 17:55
你好，根据你的描述，是这样做冲销分录
84784987
2024 04/26 17:55
嗯，好的谢谢老师
邹老师
2024 04/26 17:56
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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