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老师，2023年一月份的发票现在需要红冲， 您看现在开红字发票需要税务上和账务上怎么处理？
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您好
请问是专票还是普通发票 是销售方还是购买方
单位用什么会计准则
04/26 20:37
84784985 
04/26 20:39
老师，我是购买方，对方是销售方，是对方需要红冲我单位用的《小企业会计准则》
bamboo老师 
04/26 20:41
是专用发票还是普通发票 当时购进的分录怎么写的
84784985
04/26 20:43
借，成本，进项
贷，应付
专票
bamboo老师
04/26 20:48
那您单位开具红字发票信息表 提交申请通过过 销售方开具红字发票给您单位
开了红字发票后还会开对应的蓝字发票吗？
成本已经结转到主营业务成本科目了吧？
专票您单位是小规模纳税人 没有抵扣进项税额吗
84784985
04/26 20:50
我单位是一般纳税人，成本也已经结转，发票开具后会相应的对方会相应的开出蓝字发票。
bamboo老师
04/26 20:51
金额没有差异吧
红字发票跟新开蓝字发票 没有抵扣进项税额吗
84784985
04/26 20:52
部分进项税额已经用途确认了，还有部分没有做用途确认。现在红字发票和南字发票金额上有差别的蓝字发票应该还会更多一些
bamboo老师
04/26 20:57
借：利润分配-未分配利润 借方红字
贷 应付账款 贷方负数
贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字
收到蓝字发票后
借 利润分配-未分配利润
借 应交税费-应交增值税-进项税额
贷 应付账款
84784985
04/26 21:08
老师，《小企业会计准则》不是用未来适用法吗？不用利润分配未分配利用可以吗？
bamboo老师
04/26 21:09
您今年汇算清缴不准备纳税调整 对吗
84784985
04/26 21:13
我的意思是说按正常的分录做不可以吗？假如有红字的话，那就进项税额转出收到蓝字票的时候，我再做进项。
bamboo老师
04/26 21:14
我知道您的意思
我的意思 如果汇算清缴的时候要调整的话 就不要影响本年
如果汇算清缴不调整 那就计入当期损益
84784985
04/26 21:17
老师，您说的汇算清缴调整是调整成本费用吗？这块儿我公司只会调整业务招待费这块儿您说的调整是指什么？
bamboo老师
04/26 21:19
您红冲了 再收到蓝字发票 会有金额差异 不是汇算清缴的时候可以纳税调减吗？
84784985
04/26 21:22
嗯，
汇算2023年的时候不会调整，
将分录做到本年的。实质也是2023年供货和实际收到的产品数量不一致做出调整。
bamboo老师
04/26 21:22
那你就用当期的科目哈 不用利润分配-未分配利润
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