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员工产生个税、社保，当月计提工资，下月发放工资的分录怎样的？个税社保计提支付，做分录的顺序是怎样的？计提发放工资是不是有不同方式？当月计提，当月发放，当月计提，下月发放？老师能详细说说不？
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1、员工产生的个税和个人负担的社保等，是在实际发放工资时代扣下来的
借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--个人社保等 应交税费--应交个税 银行存款
2、计提和发放工资就是您所指的两种方式：当月计提下月发放，当月计提当月发放。
两者计提的分录是一样的，都是 借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资
发放的分录就是借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--个人社保等 应交税费--应交个税 银行存款，只是一个是在当月做这笔分录，一个是在下月的账中做这笔分录
2018 04/16 20:12
84785003 
2018 04/17 09:21
那个税和社保要当月计提吗？
张艳老师 
2018 04/17 10:11
个人负担的个税和社保部分，不用计提，等实际发放工资时代扣下来就行了。
84785003
2018 04/17 10:27
这样可以吗老师
张艳老师
2018 04/17 11:45
您写的分录（2）中缴纳单位缴纳的社保不使用管理费用--社保，而是应该是应付职工薪酬--社保
（3）个分录不对，不需要有个税的计提分录，个税是实际发放工资时代扣下来的
（4）分录中不要有其他应收款--个税，要用应交税费--应交个人所得税
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