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老师，我公司2022年的房租20万，因为没有开票，一直挂在预付账款，2023年确定不开票了，我要结转预付账款 可以这样直接做分录吗？ 借管理费用 贷预付账款
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你好，做账是可以这么做的，但是需要纳税调整
04/28 09:20
84785005 
04/28 09:21
不用结转到未分配利润吗
东老师 
04/28 09:21
转到本年利润，再转到利润分配未分配利润
84785005
04/28 09:22
具体整个分录是怎样的，老师可以列出来吗
东老师
04/28 09:22
借管理费用 贷预付账款
借本年利润 贷管理费用
84785005
04/28 09:24
直接结转可以吗 借未分配利润 贷预付账款
东老师
04/28 09:24
您直接这么做也可以的
84785005
04/28 09:25
纳税调整，是要去更正2022年的企业所得税汇算清缴的申报表吗
东老师
04/28 09:26
对，要更正2022年的所得税申报表
84785005
04/28 09:29
可以不更正以前年度的吗，我现在做2023年的汇算清缴，可以在2023年这里调增吗，因为这些房租没开票属于无票支出
东老师
04/28 09:30
没问题，这么做也可以的
84785005
04/28 09:33
或者是可以不进行税务调整吗，因为一直挂在预付账款，没有进成本费用，如果进行调整，结转进费用了，也是要调增的因为无票支出，最终的利润也是没变的
东老师
04/28 09:33
您要是记入管理费用就纳税调整，要是直接利润分配未分配就不用纳税调整
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