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请问老师，前一年度汇算清缴的企业所得税计提，我可以在管理费用下面加一个明细科目做在里面，等今年汇算的时候纳税调增吗？
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那不可以的，因为所得税它是通过所得税费用科目来计提的。
2024 04/28 10:10
84784983 
2024 04/28 10:12
但所得税应该反应的是本年度的，我没有以前年度损益调整这个科目，该怎么做呢
玲老师 
2024 04/28 10:13
你好以前年度的用 用未分配利润科目
84784983
2024 04/28 10:14
那报表不平了怎么调
玲老师
2024 04/28 10:17
你好，因为什么不平的呢？
84784983
2024 04/28 10:19
净利润–年初未分配利润就不等于年末未分配利润了呢
玲老师
2024 04/28 10:22
看一下有没有相差金额一样的数据。
玲老师
2024 04/28 10:22
我们现在说的这个分录不会报表不平
84784983
2024 04/28 10:25
我是借:银行存款948 贷–应交税费–所得税948，借:应交税费–所得税948 贷–利润分配–未分配利润948这样做分录对吗老师
玲老师
2024 04/28 10:27
退税的分录是正确的对的。
84784983
2024 04/28 10:30
那补税的情况是借:利润分配–未分配利润948，贷:应交税费–所得税948，借:应交税费–所得税948，贷银行存款吗？
玲老师
2024 04/28 10:32
是的，这个分录是正确的对。
84784983
2024 04/28 10:35
那我报表净利润+年初未分配利润不等于年末未分配利润，差着这个948，需要调整报表吗？
玲老师
2024 04/28 10:37
你好不需要调整报表的不用。
84784983
2024 04/28 10:38
就是我不需要满足这个勾稽关系是吗？
玲老师
2024 04/28 10:41
把这个金额考虑上能对上就行。
84784983
2024 04/28 10:43
好的老师，因为我听说需要改报表就不知道怎么改，谢谢老师
玲老师
2024 04/28 10:46
不客气的不用改，不客气不客气。
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