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问题已解决
老师，我更正了2022年的分录，2022年原分录是：借管理费用—折旧40000 贷累计折旧—音响设备 2023年5月我发现2022年多提了20000，后调整分录：贷累计折旧—音响设备20000（红字） 贷未分配利润20000 如果涉及到未分配利润 是不是要更正2022的申报表？ 我不想更正2022年的报表，可不可以这样调整分录：借管理费用20000（红字）贷累计折旧20000（红字）
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不需要更正2022年申报表，汇算清缴纳税调增就行
那你得把这个账务处理做到12月份。
04/28 10:18
84785005 
04/28 11:05
这个调整分录要做在2023年是吗
84785005
04/28 11:07
管理费用20000（红字） 贷累计折旧20000（红字） 是这个分录吗 做了这个分录2023年汇算清缴还需要调增吗？
郭老师 
04/28 11:08
不需要的不需要调整。
84785005
04/28 11:12
那意思是我不用结转到未分配利润，直接红字冲销管理费用，然后税务这边不用调整是吗
郭老师
04/28 11:14
对的是的，当年的不需要用利润分配。
84785005
04/28 11:23
不是当年的哦，是2022年多计提的折旧，要在2023年调整，
郭老师
04/28 11:26
如果是2023年的话，借累计折旧带利润分配，未分配利润汇算清缴纳税调增。
84785005
04/28 11:39
借累计折旧 贷利润分配？ 贷累计折旧(红字) 贷利润分配 不行吗？ 汇算清缴调增是在2023里调，还是更正2022的汇算清缴报表？
郭老师
04/28 11:41
可以
更正2022年汇算清缴。
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