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老师好，公司有一大笔暂估，本月进项发票大于销项，老板说是用本月进项太冲之前的暂估，这样有何税务风险没
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你好，那你当月购入的这一个是以前暂估的业务吗？如果是的话没有风险。
04/28 11:37
84784970 
04/28 11:50
不是以前的业务，是现在的业务，
郭老师 
04/28 11:53
你好，那你这个是跨年的还是当年的？
郭老师
04/28 11:53
如果是当年的话，没有问题，就是你暂估和红冲暂估在一年。
84784970
04/28 12:11
是跨年的
郭老师
04/28 12:11
跨年的这种就有风险，因为你的所属期不一致。
84784970
04/28 12:16
老师，她之前的暂估结转成本了，如果我把今年的进项票冲跨年的暂估，那么意味着我今年的成本就少了，还是要交企业所得税是吗
郭老师
04/28 12:17
不
如果按照不正规的话，你红冲之前的暂估在做发票的。如果是以正数以负数的话，不影响你交税。
84784970
04/28 12:22
我是这样理解的。她去年为了不交企业所得税，结转了暂估这部分成本，那我今年拿现在的业务冲去年的成本，那么就意味着我今年的成本票少了，成的那部分就是拿去冲去年的那些暂估，那么到了季报，我还是同样要交企业所得税的是吗。我这样理解是不是有误？
郭老师
04/28 12:27
正确的，你今年的发票不就少了吗？
郭老师
04/28 12:27
你收到的这一部分发票抵扣了去年。
84784970
04/28 12:35
是的，今年的进项发票就少了
84784970
04/28 12:37
那她去年结转暂估的成本票，我今年做账时是不是要把他去年的那结转的成本票红冲了
郭老师
04/28 12:38
对的是的，用利润分配未分配利润调整
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