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公司定制采购的1000只杯子，其中有100只是作为礼品或者是样品赠送给客户了，取得的增值税专用发票怎么核算销项额和进项额，凭证怎么登记？
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您好，赠送给客户的要视同销售，取得的增值税专用发票正常抵扣。
2024 04/28 12:15
84784994 
2024 04/28 12:23
比如最终卖了800只，送了200只，开发票就是开800只的发票，按照800只的销项额减去1000只进项额得出应交税费是吗？
小愛老师 
2024 04/28 12:29
您好，卖了的800只（已开票）+200只视同销售（不开票报未开票收入）=1000只销项额减去1000只进项额得出应交税费
小愛老师
2024 04/28 12:30
相当于你还是按1000只的申报，200只按公允价报未开票
84784994
2024 04/28 12:33
目前杯子还没销售，但是已经送出去几十个了。现在报税的时候需要做什么吗？以后卖也是分批卖的话怎么报税？
小愛老师
2024 04/28 12:37
您好，送出去的（没开票的话）按市场价报增值税 附表一的未开票发票
小愛老师
2024 04/28 12:38
分批买，按月报的，每月销售多少申报多少+每月送出的
84784994
2024 04/28 12:41
好的，谢谢。按照实际买进的数量，如实填赠送的和销售的是吧？
小愛老师
2024 04/28 12:41
是的。还算满意的话给个好评哦
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