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我们有一笔22年的呃，发票11万嗯，因为对方没有缴税嘛，税局要求我们调增，账务处理在24年的三月份增值税进项税额转出，企业所得税那里也要调整。账务处理的分录
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借以前年度损益调整
贷应缴税费应交增值税进项转出
借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费查补税款，
jie应交税费查补税款贷银行存款纳税
调整明细表扣除项目30栏，填写账载金额。
2024 04/28 14:23
84785029 
2024 04/28 14:24
成本部分
郭老师 
2024 04/28 14:25
这调整明细表里面填写的是你发票上面的不含税金额。
84785029
2024 04/28 14:32
税额进项转出，分录。那不含税的成本咋做分录
郭老师
2024 04/28 14:33
实际你已经支付了，不需要做账务处理，所以只做我上面给你写的就可以的。我上面写的那个金额是税额的进项转出就是第一个。
借以前年度损益调整，
贷应交税费应交增值税进项转出。这个是发票的税额。
84785029
2024 04/28 14:39
因为我享受了成本增加
84785029
2024 04/28 14:39
税局不允许我抵扣成本的时候，
郭老师
2024 04/28 14:40
可是你已经支付了这个钱，能收回来吗？如果你要做的话，借预付账款贷以前年度损益调整应交税费，应交增值进项转出，一直挂着预付账款的。
84785029
2024 04/28 14:41
这个钱没有付
郭老师
2024 04/28 14:42
你好，挂着应付账款吗？以后也不支付。
84785029
2024 04/28 14:43
是挂着应付的，是要打官司
郭老师
2024 04/28 14:44
借应付账款
贷以前年度损益调整
应交税费应交增值税进项转出。
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