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老师，我们公司是旅行社的带客户去景点产生的费用怎么做账务处理，且这笔414的费用没有发票
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那个必需要发票才能差额扣除的，没有发票就不能计算增值税时扣除。
04/28 15:01
84785046 
04/28 16:03
普通发票可以抵扣吗，不是增值税呢？
家权老师 
04/28 16:05
是增值税那个差额征收需要发票证明差额的合规性
84785046
04/28 21:15
老师，旅行社的普通发票是不是可以抵扣，414块钱有收据是不是就不用调整汇算清缴企业所得税了
家权老师
04/28 21:17
都说了哈，发票才是增值税和所得税的扣除凭证，收据不行
84785046
04/28 21:19
老师，为啥我看零星支出有收据也可以抵扣所得税且不用调整呢？
家权老师
04/28 21:21
你那个是门票必须要发票，
收据能税前扣除的规范做法：一月向一个自然人仅仅一次500块以下的向个人零星采购未取得发票，可以凭载明身份信息的收据税前列支
84785046
04/28 21:37
老师，门票不是个人组织所以不行是不，零星是指个人对吗？那么普通发票也可以抵扣增值税吗？我们是一般纳税人旅行社，看开具发票是差额增收？
家权老师
04/28 22:25
纳税人（一般纳税人/小规模纳税人）提供旅游服务，向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接同旅游企业的旅游费用开具增值税普通发票。
说的就是差额交税
84785046
04/29 09:41
老师，为啥我们是旅游公司一般纳税人开具的发票是免税的呢
家权老师
04/29 09:45
据我所知，旅游服务没有免税的哈
84785046
04/29 09:49
老师，你看是免税的？那么我们来的普通发票也不能抵扣增值税，能抵扣所得税对吗？两个问题
家权老师
04/29 09:54
开的免税不需要抵扣增值税的了。但是要弄清楚，为啥是开免税？
84785046
04/29 10:49
老师，我就是不知道才问你呀，为啥免税，你刚刚说据你了解是不免税的，那么是不是旅行社所有开具发票都是差额征收的吗？
家权老师
04/29 10:54
组团旅行才是差额征收的。多半开的税率错误。可能开票的人认为季度销售低于30万开免税发票吧
84785046
04/29 11:02
代订餐费不算吗？
家权老师
04/29 11:04
那个是直接收费，不能差额征收
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