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问题已解决
老师，我23年收到发票，怎么做账？22年汇算清缴已调增。
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您好，纳税调增，23年就冲销暂估，按照收到的发票金额入账即可。
04/28 16:19
84785036 
04/28 16:21
是这样做吗？
微微老师 
04/28 16:22
暂估 的金额和收到发票的金额差那么远？
84785036
04/28 16:30
是分成很多家的发票开进来的，而且也有相差的，只是金额不大。
微微老师
04/28 16:39
借：应付账款-暂估
贷：应付账款
这样冲销即可，收到发票
有差额，差额部分直接冲库存商品即可，你都纳税调增了，不走以前年度损益调整了。
84785036
04/28 16:50
比如，刚那笔分录，我应该做 借，应付账款-暂估 25800 贷 应付账款25800 ？
微微老师
04/28 16:52
您好，是滴，是这样理解的
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