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去年暂估100W 现在没票 汇算清缴直接调增交税，请问分录怎么做啊
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关键是那个100万需要以后付款不？
04/28 17:01
84785045 
04/28 17:03
不用付款了
家权老师 
04/28 17:04
那么直接原分录红冲，调整上年的报表，然后做汇算
84785045
04/28 17:06
去年的报表还要更正申报吗
家权老师
04/28 17:07
那个是必须的，因为是虚假暂估，季度申报还得更正
84785045
04/28 17:11
那具体分录怎么做啊
家权老师
04/28 17:13
你现在做账
借：应付账款-暂估
贷：利润分配-未分配利润
然后更正上年的报表，按原分录红冲调整报表
84785045
04/28 17:19
老师还有个问题：就是去年有几个人的工资不应该发，然后去更正申报了 工资也是退回到账上了
现在的分录是 借方：银行
贷方：以前年度损益调整
借方：以前年度损益调整
贷方：未分配利润
这个分录对吗
家权老师
04/28 17:21
调整去年的
借方：应付职工薪酬-工资
贷方：以前年度损益调整
借方：以前年度损益调整
贷方：未分配利润
84785045
04/28 17:27
是人家退钱了，银行增加了呀
家权老师
04/28 17:28
你今年才收到钱的
借方：银行
贷方：应付职工薪酬-工资
84785045
04/28 17:31
就是 在刚才的那个分录上 多这一笔吧
家权老师
04/28 17:34
是的，就是那个意思的
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