00:10:00
问题已解决
你好老师，请问一下应付账款暂估了100万，汇算清缴之前发票来了90万。做账：借应付账款暂估90，贷以前年度损益调整90。借以前年度损益调整90，贷应付/银行。报表做调增10万，那账上还有暂估10万怎么做账呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，多暂估了10玩是吧
借应付账款暂估
贷以前年度损益调整。这里是100。
04/29 08:00
84785006 
04/29 10:37
你好老师，前期已经把个人承担的社保也纳入公司费用了。现在要调增。报表需要调增，那账上怎么做？
郭老师 
04/29 10:38
个人承担的那一部分，企业给他承担了。
84785006
04/29 10:39
你好老师，前期已经把个人承担的社保也纳入公司费用了。现在要调增。报表需要调增，那账上怎么做？
郭老师
04/29 10:40
好，可是个人负担的，它就属于工资，就属于成本费用呀。
郭老师
04/29 10:40
所以说这个不需要调整。
84785006
04/29 10:42
老师，我们单位直接把个人承担的社保入费用了，这一块不需要调增处理吗？
郭老师
04/29 10:46
借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资。这里面包含着个人的负担的社保、公积金、个税和工资。
可以抵扣
郭老师
04/29 10:46
从工资里扣除的为什么要调增？
84785006
04/29 10:49
我们不是那样入账的，工资单独入账，然后社保费用公积金费用企业承担和个人承担，全部入费用了。老师您的意思是说这部分个人的不需要调增是吧？
郭老师
04/29 10:50
你好，申报工资个税的时候填写了吗？如果没有填写的需要调整，如果填写到工资薪金了，不需要。
84785006
04/29 10:51
没有给申报个税，申报个税就是按扣除个人承担的部分给填写的。那账上需要怎么做呢？
郭老师
04/29 10:52
好借管理费用社保贷，应付职工薪酬社保借，应副职工薪酬社保贷。银行存款汇算清缴这一部分调增就可以了。
84785006
04/29 10:53
做账的时候就是借管理费用-保险费，贷银行存款。需要把个人承担的部分做调增？那账上怎么做呢？
郭老师
04/29 10:54
账上不需要再做其他的了，你只需要纳税调增就行。
84785006
04/29 10:55
不需要做年度损益调整吗？
郭老师
04/29 10:57
好，因为你这个实际有业务调表不调账就可以啦。
阅读 3011
描述你的问题，直接向老师提问
531
意见反馈
