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适用小企业会计准则的，如果涉及到以前年度损益的，是直接做在当年收入成本费用里面，需要用到以前年度损益调整这个科目吗
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你好，使用利润分配-未分配利润替代以前年度损益调整
2024 04/29 08:51
84785035 
2024 04/29 08:54
举个例子哦，那就是说，如果有以前年度开票的收入，就做：借：应收账款 贷：利润分配-未分配利润
是这样吗
家权老师 
2024 04/29 08:55
还需要计算增值税的，需要补交
84785035
2024 04/29 08:57
借：应收账款
贷：利润分配-未分配利润
应交税费-应交增值税
是这样吗，成本的话就做
借：主营业务成本/管理费用
应交税费-进项税金
贷：利润分配-未分配利润
家权老师
2024 04/29 08:58
是的，就是那样做的哈
84785035
2024 04/29 08:59
嗯嗯我还有个疑问哦，就是关于应交税费这个科目，年底是不是可以一次性都反写清0，这样年初数据好看一点
家权老师
2024 04/29 09:02
不需要结转平的，正确申报增值税就是了
84785035
2024 04/29 09:20
好的，还问下哦，专票的燃油费300块钱，税金34.51，只要入200块钱，是不是成本费用入200-34.51，整张发票税金入账，差额挤到费用里面去
家权老师
2024 04/29 09:21
是的，就是那样处理的
84785035
2024 04/29 09:28
嗯嗯还有个问题，我们公司公车有10辆不止，每个车子每年都要交车险，每年交保险的时候还要交车辆购置税吗
家权老师
2024 04/29 09:30
是交车船税不车购税
84785035
2024 04/29 09:31
每年交保险的时候还要交车船税呢，税基和税率是啥呢
家权老师
2024 04/29 09:34
车船是按排量交税，排量不同金额不同
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