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老师，汇算清缴中纳税调整增加额是200元，又交了12元的企业所得税，调整额和税该体现在财务报表哪两个项目下呢，还是说不用管了
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汇算就是调表不调账，所以账是不动了，正常做所得税的会计分录就行了
04/29 08:57
84784955 
04/29 09:02
老师，那我交的这12元企业所得税，该咋记呢，第一季度不用调，我是在第二季度里填吗？还是该怎么记呢，辛苦老师讲解一下
森林老师 
04/29 09:34
借所得税，贷应交税费-应交所得税
借应交税费-应交所得税，贷银行存款
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