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老师您好，我公司2023年12月成立的工会组织，2024年1月份发放春节物资，当时就把2024年全年工资薪金预提了工会经费，并且发放了春节物资，请问这样合理吗？如果按每个月季提的话，那就只有1月的工会经费了，根本不够开支。
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同学你好
工会单独核算吗
04/29 09:02
84785040 
04/29 09:02
对，单独核算
朴老师 
04/29 09:03
同学你好
这个计入送温暖就可以
不用计提
发生了直接做就可以
84785040
04/29 09:04
我先计提，然后再转入工会经费的账户上，我最主要想问的是，年头一次性计提全年的工会经费可以吗？以前的概念是一个月或一个季度计提一次。
朴老师
04/29 09:05
工会支出的这个不用计提的
84785040
04/29 09:07
我计提的时候做的借：管理费用-工会经费，贷：应付职工薪酬-工会经费，使用的时候，借：应付职工薪酬-工会经费，贷：银行存款（工会基本户），如果不计提，那怎么做分录啊
朴老师
04/29 09:09
你这是公司账上交工会经费要做的
你要做的不是单独核算的工会送温暖的分录吗
84785040
04/29 09:11
不好意思，可能我表达错了，我说的是公司上交的账呢，可以年初计提全年的工资薪金吗
朴老师
04/29 09:12
是年初按上年的工资计提缴纳
84785040
04/29 09:14
不是一个月或一个季度计提缴纳吗？
84785040
04/29 09:15
我们是2023年12月成立的公司，2024年1月份要发工会物资，所以先把2024年全年的工资薪金2%计提了，用于当年开支，后面就不再计提。
朴老师
04/29 09:18
同学你好
按税局核定
看是按季度还是按年申报
84785040
04/29 09:19
工会经费跟申报有啥关系嘛？您的意思是管理费用一次性做多了，影响了企业所得税是吗？
朴老师
04/29 09:21
不是
税局给你核定按季度申报那你就应该按季度计提然后缴纳
84785040
04/29 09:23
我们没有申报到税务局然后上缴呢，直接转到工会的基本户在使用，没有上缴、返还。
朴老师
04/29 09:27
同学你好
正常申报就可以
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