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汇算清缴时的表:《职工薪酬支出及纳税调整明细表》中五：各类基本社会保障性缴款 是指社保么
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你好！是的，是社保的金额
04/29 09:09
84784992 
04/29 09:11
指的是个人部分呢还是公司部分呢
宋生老师 
04/29 09:12
你好！是公司的部分了
84784992
04/29 09:13
老师，个人部分的是不能抵扣企业所得税的是么
宋生老师
04/29 09:13
你好！是因为个人部分，不是公司负担
84784992
04/29 09:16
老师，那公积金是不是也是这个道理呢，只有公司承担的部分才能抵扣
宋生老师
04/29 09:18
你好！是的，就是这样理解
84784992
04/29 09:23
老师，做职工福利费的时候，我做分录的时候进应付职工薪酬，，就直接记录了：职工福利费：贷：银行存款 还能填写在这个表里么
84784992
04/29 09:23
没有计入：应付职工薪酬
宋生老师
04/29 09:25
你好！你还是要填入这个表的
84784992
04/29 09:28
老师：2023年的工资我计提了，但是在2023年的时候没有支付完，在2024年3月份的时候才支付完，那我的账载金额跟实际发生额是一样的么
84784992
04/29 09:29
还是账载金额是计提的金额，然后实际发生额只是在2023年支付了工资的数字，不包括在2024年支付的工资呢
宋生老师
04/29 09:32
你好！是的，汇算清缴前付完了就行
84784992
04/29 09:33
比如我在2023年计提了100万，在2023年底的时候还有30万没有支付，然后这个30万在2024年的3月支付完了，那么，账载金额跟实际发都是填写100万是么
宋生老师
04/29 09:37
你好！是的，就是这样做
84784992
04/29 10:02
老师，当时公司卖汽车做营业外收入，这个要纳税调增么
宋生老师
04/29 10:05
你好！这个是要缴税的。
84784992
04/29 10:07
是要调增么，感觉在报表里的时候它已经加到利润总额里来着
宋生老师
04/29 10:09
你好！利润总额也是在所得税前面了
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