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查了也是负数

是不是我的借贷搞反了

交税费的时候应该是借银行存款，贷应交税费吗

交税的时候就是在应交税费在借方没错哈

那为什么会出现负数呢

你得先计提呀，没计提就是负数

查了明细账也是负数

不是说增值税不需要计提吗

不交税才不计提，你交税不计提，你的账怎么平？

计提增值税怎么做凭证？

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1+1%） 增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入         应交税费-应交增值税  如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如交税 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加        贷：银行存款