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月末增值税要计提吗？未交增值税要结转吗？我们公司没计提，没结转，对吗
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小规模收入规范的做法
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
计提附加
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
交税
借：应交税费-应交增值税
应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
贷：银行存款
04/29 10:07
84784958 
04/29 10:13
我们是一般纳税人，个人独资
84784958
04/29 10:13
这样做对吗？
家权老师 
04/29 10:16
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
计提附加同小规模
84784958
04/29 10:21
这个月交了上月和之前欠的共两个月的增值税和附加税，这些钱能算在本月扣除吗？
家权老师
04/29 10:22
是的，就是那样子的
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