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你好老师咨询一下，23年签的合同给甲方开了一部分发票，可是实际的工程量并没有这么多，以增值税确认了收入之后，成本费用可以暂估吗？那暂估的依据是跟供应商签订了购货合同和劳务合同可以吗？供应商和劳务公司只是在23你啊签订了合同并没有供货和施工，在24年开具了材料款和劳务费的发票，请问可以税前扣除吗
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您好，成本费用可以暂估，依据可以是合同。在汇算的时候，开具了发票是可以税前扣除
04/29 11:02
84785006 
04/29 11:03
但是在23年的时候只是签订了购货合同，并没有材料入库，材料入库是在24年入库的
微微老师 
04/29 11:05
你好，那你不能暂估的呢
84785006
04/29 11:06
我们实际已经产生收入了，已经跟甲方23年签订了合同，也已经给甲方开了一部分发票，但是这部分发票没有对应的成本，于是就暂估了成本，暂估的依据就是23年跟材料供应商签订的合同
微微老师
04/29 11:08
个人觉得，按照进度确认收入和成本才是合适的，不是以增值税开具的发票形成所得税和增值税收入的差异。
84785006
04/29 11:11
不行的，如果按工程进度确认收入，申报增值税的时候，报表跟系统不匹配，马上就会预警的。我们按增值税确认的收入，那暂估就以合同来暂估的，不管是否是23年还是24入库，只有5月底之前来发票，都可以税前扣除是吧
微微老师
04/29 11:18
您好，只有5月底之前来发票，都可以税前扣除
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