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105080表11行第5列=2列本年资产折旧金额+23年享受了一次性扣除金额；第8列=账面上第一个月折旧~2023.12月的累计折旧额+23年4季度享受了一次性扣除折旧金额，理解对吗？
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您好，不对，
第一年：A105080表 在资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表填写：
帐载金额：就是按照会计的核算来填写，原值、本年折旧、累计折旧（第1 2 3列）
税收金额：按照税法的规定来填写，资产计税基础，折旧，和累计折旧 （第4 5 8列都是原值）
同时第10栏500万以下设备器具一次性扣除 一样填写
04/29 11:07
84784993 
04/29 11:20
458列都填原值，这样填写调整金额就不对啊，除了一次性扣除的固定资产，还有正常折旧没折完的其他固定资产啊
廖君老师 
04/29 11:25
哦哦，上面是这个资产就是加速折旧的，那咱要在自已表格里把加速和正常折旧的分列好，再相加填列，要不会绕乱
84784993
04/29 11:28
老师上面发的填报说明只是针对只有一次性扣除的固定资产，这样填就没问题。那麻烦老师回头看下我第一问合适着没
廖君老师
04/29 11:32
您好，好的，我重新看文字哈
对的哈，您就是考虑了直线法和加速折旧
105080表11行第5列=2列本年资产折旧金额+23年享受了一次性扣除金额；
第8列=账面上第一个月折旧~2023.12月的累计折旧额+23年4季度享受了一次性扣除折旧金额
84784993
04/29 11:35
老师，享受了一次性扣除的第一年汇算最终的调减金额就是季报时享受了加速折旧金额对吗？
廖君老师
04/29 11:36
您好，不对，因为后3季度我们会计上也在折旧，是税法和会计折旧的差额，1季度还只有一个月会计折旧呢
84784993
04/29 11:43
没有，我这个正好是23.11月购进，12月开始折旧，4季度就享受了一次性扣除政策
廖君老师
04/29 11:44
哦，那这个金额是一样的，季度和年度折旧会计上一样
84784993
04/29 11:46
那麻烦老师看下第一张图填的合适吗？谢谢啦
廖君老师
04/29 11:48
您好，对的，我算了，5列的数就是您填的
=7077.76+98800-2744.44
84784993
04/29 11:54
11行一次性扣除也是没问题的吧
廖君老师
04/29 11:55
您好，是的，您的思路很清晰，一点问题也没有
84784993
04/29 12:00
好的。老师，老板私人的办公室，公司装修好，23.1月投入使用的长期待摊费用，汇算清缴时在105080表填到哪一行？
廖君老师
04/29 12:03
您好，我们不是记在开办费的话，就在其他那一行
84784993
04/29 12:10
不是开办费。那我就要改一下填在其他行，不能填在租入固定资产的改建支出这一行是吧？
廖君老师
04/29 12:16
您好，是 的，填在其他就可以了
84784993
04/29 12:16
好的，谢谢老师！非常感谢！
廖君老师
04/29 12:18
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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