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公司有一个领导然后现在离职了还在发工资，有一部分个税现在申报，打个比方单位一般先垫付个税钱，然后从员工工资扣除，现在又说晚点这个钱还是要再大给他，这个账怎么做啊？
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你好最后你单位承担吗？
04/29 11:57
84785034 
04/29 13:06
对的，听上去就那个意思，那我怎么做账呢
84785034
04/29 13:07
一开始就是借：管理费用-工资
贷：银行存款
郭老师 
04/29 13:08
借，管理费用，工资
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资
贷应交税费个税，银行存款。
借，应交税费个税，贷，银行存款
然后你再退给他的时候，
借，应交税费个税。
贷，应付职工薪酬工资。
借，应付职工薪酬工资，贷，银行存款。
你们单位承担的。借，营业外支出
贷应交税费个税。
84785034
04/29 13:10
前面就没走这些科目了，现在意思要计入其他应收款这分录怎么做
郭老师
04/29 13:14
借其他应收款，贷，银行存款，你们支付了，
从工资里扣除。
借，应付职工薪酬工资，贷其他应收款，
然后支付给他。借其他应收款，贷，银行
你们单位承担。借，营业外支出，贷其他应收款。
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