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问题已解决
老师，您好！我们是生产企业，外购一批货物出口了，现在不能办理出口退税，之前的进项税已经抵扣了，那我们现在要怎样做账呢？出口的时候开的普票税率是0的
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你好，不能输出口退税就视同内销处理，之前进项已经抵扣了不用处理，将这一笔出口的货物折算成人民币，以含税价计算销项税额，在增值税申报表申报即可，账务处理：
借：主营业务收入-外销
贷：主营业务收入-内销（外销金额/1+增值税税率）
应交税费-应交增值税-销项税额（内销金额*增值税税率）
04/29 15:13
84785034 
04/29 15:23
不是销售免税，进项税额转入成本吗
沈洁老师 
04/29 15:26
你好，抱歉啊，按照外贸企业出口的流程了，那直接就将原来抵扣的进项税额转至主营业务成本即可，但：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
84785034
04/29 15:27
生产企业是怎样处理的呢
84785034
04/29 15:28
就是进项税转入成本吗？
沈洁老师
04/29 15:28
你好，
直接就将原来抵扣的进项税额转至主营业务成本即可，
借：主营业务成本
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
84785034
04/29 15:32
好的，谢谢！
沈洁老师
04/29 15:34
客气了，相互学习，祝你工作顺利
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