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老师，应交税费的底下科目这几个明细都有余额，要怎么调整或者冲平呢
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你好，同学
如果未来不缴纳的话，可以调整到营业外收支科目
04/29 15:39
84785038 
04/29 15:50
老师，当时1至6月份的税金已经缴纳了呢，所以要怎么调整
冉老师 
04/29 15:53
比如现在贷方余额，实际没有
借应交税费
贷营业外收入
84785038
04/29 16:08
分录是借：转出未交增值税
贷：营业外收入吗
冉老师
04/29 16:09
分录是借：转出未交增值税
贷：营业外收入
是的
84785038
04/29 16:13
老师，那另外面粉和进销项税的这两笔分录要怎么做
冉老师
04/29 16:15
你们购进的话
购进的话
借库存商品
应交税费应交增值税进项税
贷银行存款
销售的话
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项税
84785038
04/29 16:18
这个面粉已经在之前做进项抵扣了，所以现在把进账税额转出来，前面已经做了一笔借原材料料
贷进项税额转出，但是现在变成进项税额转出有贷方数额，需要冲平吗
冉老师
04/29 16:19
采购是借方，转出在贷方，一借一贷，实际余额是零
84785038
04/29 16:21
那就不用理这个余额，相当于只是一个转出来的过渡科目吗
冉老师
04/29 16:21
是的，你说的很对的，或者不用转出科目，直接用进项税科目
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