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老师，小规模企业的，印花税，城市维护建设税，增值税，计提，缴纳的时候，怎么做？
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小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
计提附加
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
-印花税
交税
借：应交税费-应交增值税
应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
-印花税
贷：银行存款
04/30 09:18
84784995 
04/30 09:30
缴的增值税怎么做？还有不缴的？
家权老师 
04/30 09:33
都体现出来交的增值税哈，有什么疑问吗？
84784995
04/30 09:39
不缴的，做减免，缴的直接银行
家权老师
04/30 09:40
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
84784995
04/30 09:59
有收到进项发票呢？借
家权老师
04/30 10:01
小规模不体现进项，直接全额计入成本费用
84784995
04/30 10:27
谢谢老师
家权老师
04/30 10:29
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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