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老师您好，22年多做了工资，税务局让把多报的工资减掉以后更正申报了，这个账务怎么调，分录怎么写
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你好！你是更正申报了什么
04/30 09:51
84785030 
04/30 09:53
企业所得税年报
宋生老师 
04/30 09:56
你好！这个你最终是补税了还是退税了
84785030
04/30 09:57
没补也没退
宋生老师
04/30 10:03
你好！那汇算就不用单独做分录了
84785030
04/30 10:11
这个不是应该调整未分配利润吗
宋生老师
04/30 10:16
多报的工资减掉，这个是这样，如果你账上多计提了，就要冲减。如果你账上没有多计提，只是多报了，现在减掉，就不用去改造。然后汇算也没有补税和退税，也不用做凭证修改
84785030
04/30 10:18
账上多计提了，可是这是22年的
宋生老师
04/30 10:26
你好！如果你账上多提了，要做分录冲减。
如果是22年的，看22年申报的时候，是不是按多计提的部分申报的
84785030
04/30 10:33
是呀，多计提了才会让减了去更正申报，我现在要问的是账务怎么处理，不是应该调整22年的账务吗，现在冲减影响的是24年，到时候22年的账对不上，24年的也对不上啊
宋生老师
04/30 10:36
你好！账务处理要看你22年的时候怎么做的
比如你如果之前是借管理费用工资 贷应付职工薪酬
现在借应付职工薪酬=工资 贷以前年度损益调整
另外，剩下的步骤，得看这个工资发放了没有。能不能收回等
84785030
04/30 10:40
之前做的是借管理费用，贷应付职工薪酬，然后是借应付职工薪酬，贷其他应付款——法人
84785030
04/30 10:40
接下来怎么做
宋生老师
04/30 10:40
你好！你现在借应付职工薪酬=工资 贷以前年度损益调整
法人代付了这笔钱多付给员工了。能不能收回来
84785030
04/30 10:42
现在是应付职工薪酬已经是平了，不能是借其他应付款，贷以前年度损益调整吗
宋生老师
04/30 10:46
你好！你如果实际支付了，是要收回来
你这样做是可以，只是不够清晰
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