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老师，之前会计计提工资的分录是借管理费用 贷应付工资 个税。应付工资里面没有包含个税，现在审计让调账的话怎么调呢
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你好，这里是科目用错了，同时金额少了个人所得税的金额，是这个意思？
2024 04/30 10:44
84785010 
2024 04/30 10:45
就是借 管理费用 贷应付职工薪酬 还有个税 应付职工薪酬里面少了个税
邹老师 
2024 04/30 10:46
你好，那就补计提
借：以前年度损益调整—管理费用
贷：应付职工薪酬
（少计提的个人所得税金额）
84785010
2024 04/30 10:46
但是管理费用里面已经包含了个税啊，这样不是重复了 只是应付职工薪酬没有包含个税
邹老师
2024 04/30 10:47
你好，管理费用里面已经包含了个税，应付职工薪酬没有包含个税，那你之前提供的分录借贷方金额也不会相等啊（金额不等，是无法保存的）
84785010
2024 04/30 10:49
总金额相等啊 管理费用里面是包含了个税，之前前面会计把应付职工薪酬和个人所得税分开了。管理费用的工资是等于应付职工薪酬加上个人所得税
邹老师
2024 04/30 10:50
你好，麻烦你写一下你之前计提的分录（应付职工薪酬没有包含个税），包括金额的，我需要从中找原因
84785010
2024 04/30 10:51
之前就是借管理费用10000 贷 应付职工薪酬9500 应交税费-应交个人所得税500 （金额是假设的） 代扣个人所得税的分录是借应交税费-应交个人所得税 500 贷 银行存款 500
邹老师
2024 04/30 10:53
你好，计提工资的时候，应当这样处理
借：管理费用10000，贷：应付职工薪酬 10000
然后计提个人所得税，借：应付职工薪酬 500，贷：应交税费—个人所得税 500
（你可以把你之前计提的分录红冲，然后按我回复的思路处理）
84785010
2024 04/30 10:55
我知道正确的分录，但是之前一年都是错误计提，有没有别的调整方式？
邹老师
2024 04/30 10:56
你好，能想到的就是这样（先把错误的红冲，然后做正确的分录）
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