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老师 资产负债表里面的应交税费 期末余额为负数 是什么意思呀
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你好，代表有留抵税额或者预交税款
04/30 13:58
84784983 
04/30 14:23
预交税额是什么？
东老师 
04/30 14:23
比如说预交的增值税
84784983
04/30 14:23
我点进去看是进项留底 因为我收到发票我全部做成应交税费应交增值税进项税额了 这个我该怎么做呢
东老师
04/30 14:25
对，你的进项税额大于销项税额，它也会是负数
84784983
04/30 14:25
那这个该怎么做呢 需要做什么吗
84784983
04/30 14:25
不然会越积越多的
东老师
04/30 14:26
你认证了，那你没有销项税额吗？
84784983
04/30 14:32
有的 每个月都抵扣的
84784983
04/30 14:32
每个月也开票的
东老师
04/30 14:32
哦你的意思是每月抵扣了但是没有结转增值税的意思是吧？
84784983
04/30 14:33
不知道耶 每个月都抵扣了就没有交增值税
84784983
04/30 14:33
只交了3%的税 那个抵扣不了
东老师
04/30 14:34
哦，知道了，就是你的进项税额远远大于销项税额是吧
84784983
04/30 14:34
现在我就是不知道该怎么做耶
东老师
04/30 14:35
您的进项税额比销项税额多，应交税费负数就是正常的，所以不需要调整。
84784983
04/30 14:35
就是资产负债表里面的期末余额是负数3万多 点进去看是进项留底进项多了 我不知道这个情况该怎么处理
东老师
04/30 14:36
这种情况就可以先这么挂账，等到销项税额比进项税额多的时候就不会是负数了
84784983
04/30 14:36
然后每个月都勾选认证抵扣 销项税
84784983
04/30 14:37
我就想说这需要做什么分录吗 不然那个负数会越积越多
东老师
04/30 14:37
对，等什么时候销项税额大于进项税额就不是负数了
84784983
04/30 14:39
那我问我的同事她说要做一笔 销项低进项的分录 借 应交税费应交增值税销项税额 贷 应交税费应交增值税进项税额
东老师
04/30 14:41
可以这么做 但是只要是销项没有进项税额大 就还是负数的
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