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应交税费-应交增值税-销项税额贷方一直挂着余额，怎样调整？
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你好；贷方说明你没有结转哦； 你平常月末没有把销项税结转到未交增值税贷方去吗
04/30 14:09
84785024 
04/30 14:10
没有，现在需要怎样做？
meizi老师 
04/30 14:14
你好； 补结转； 你去看看应交税费-应交增值税下面还有哪些明细金额没有结转； 这次一起结转了
84785024
04/30 14:17
没其他了，分录怎么做？
meizi老师
04/30 14:18
你做账； 借应交税费-应交增值税-销项税贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 结转：借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
meizi老师
04/30 14:18
就这样结转到未交增值税贷方； 等着你缴纳了 做一笔：借应交税费-未交增值税贷银行存款； 就可以了。
84785024
04/30 14:19
每个月底都要这样结转吗？但电子税务局也没提示要交税。
meizi老师
04/30 14:20
对的； 那你好好看看；你这个销项税怎么来的
84785024
04/30 14:25
前会计账上余额
meizi老师
04/30 14:26
不对哦；那你去看看增值税申报表里面- 去看看 这个销项税 每个月是好多 和你账上 是否一致
84785024
04/30 14:30
查看申报表去年全年都没有要交销项税
meizi老师
04/30 14:37
你好； 那就不对； 是不是前任挂错了科目 导致的；
84785024
04/30 14:43
见去年10月资产负债表上此科目余额179.29元，11月276.72元，12月353.54
meizi老师
04/30 14:43
你好； 这样是累计来的金额吗？；去看看当时你是否属于小规模类型企业； 是不是免税了 ；你们没有结转余额
84785024
04/30 15:36
这个是期末数，这边是小规模，现在要怎样做？
meizi老师
04/30 15:37
你好； 小规模； 比如季度不超过30万普票；这部分的销项税是要转营业外收入； 相当于你计提了销项税； 但是不缴纳； 你前任没有做结转到营业外收入； 就会有余额挂着的
84785024
04/30 15:42
那要做什么分录调整？
meizi老师
04/30 15:44
你好； 借销项税 贷利润分配-未分配利润；你是小企业会计准则就这样走
84785024
04/30 15:46
好的，谢谢！
84785024
04/30 15:49
摘要怎么写？
meizi老师
04/30 15:56
摘要写；结转某年销项税，满足优惠政策结转
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