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公司买了张1万的油卡充值卡赠送给客户，收到石油公司开的预付卡充值发票，这个垓如何入账？税务上会涉及哪些影响
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借预付账款贷银行存款
借销售费用招待费贷预付账款
不是个人吧
04/30 14:39
84784954 
04/30 14:40
零售的客户，是个人
郭老师 
04/30 14:41
就要给他代扣代缴偶然所得20%的个税。
84784954
04/30 14:42
企业所得税是不是要做视同销售？个人这块不会也需要代扣代缴吧？
郭老师
04/30 14:42
你好，不需要视同销售，需要代扣代缴个税。
84784954
04/30 14:43
好的好的，谢谢老师，这玩意还挺麻烦，主要零售客户也不可能告诉我方身份证这些信息，头大
郭老师
04/30 14:44
你能申报就申报，申报不了的话，你就正常做账。到时候你税务局查到再说。
84784954
04/30 14:46
如果把它做成入库，再随同货物做成赠品，弄成未开票收入，这个应该就不会涉及到代扣代缴个税的问题吧？
郭老师
04/30 14:52
涉及啊，你只要是给个人的就得涉及。
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