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老师，下午好，请问公司有申报社保，但是未缴纳费用，发给员工发工资也扣了个人部分社保，这个社保的要怎么做分录？
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计提公司部分社保和公积金
借：管理费用-社保费-各项社保，公积金
贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分
3.发放工资时扣社保和个税
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
银行存款
04/30 14:54
84784992 
04/30 14:58
老师，这个没看太明白，这个计提时候就只是计提公司部分社保吗？发工资的时候其他应付款那怎么平衡
家权老师 
04/30 15:01
上交杜保就平了
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）
其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
84784992
04/30 15:08
老师，能不能直接借：管理费用-单位部分社保 其他应收款 -个人部分社保 贷：应付账款-应付社保
家权老师
04/30 15:10
按老师的思路做哈，那个是规范的做法。等你熟练了可以自己发挥
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