00:10:00
问题已解决
老师，2022年的利息专票进项税转出怎么做分录。以前做的，借：财务费用 进项税 贷：银行存款
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学您好，如果您的发票认证了，原来的分录是借财务，进项
那么现在
借财务
贷：应交税费-进项税额转出
04/30 14:57
84784977 
04/30 15:04
以前年度损益调整不用这个科目吗？
84784977
04/30 15:05
以前已经认证了被税务局发现了才叫我们转出补交增值税的，补交的增值税是营业外支出吧
王小龙老师 
04/30 15:05
同学您好，调整以前的损益，要用以前年度
借以前年度损益调整
贷：应交税费-进项税额转出
84784977
04/30 15:09
老师，可以把涉及到的所有分录写全吗？
王小龙老师
04/30 15:10
同学您好，是的，如果税务对您进行了罚金之类的，就是营业外支出，如果没有对您进行罚款，只是说下个月申报的时候，交上即可，就不用走营业外了
王小龙老师
04/30 15:11
借以前年度损益调整
贷：应交税费-进项税额转出
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
假设让您在下个月申报的时候，交上就行了，就是这俩分录
84784977
04/30 15:18
已经申报并且交了税款和罚金了的
王小龙老师
04/30 15:19
假设让你们交了罚金，说明就是做二次申报
借以前年度损益调整
贷：应交税费-进项税额转出
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
去大厅缴税
借：应交税费-未交增值税
营业外支出
贷：银行
84784977
04/30 15:22
网上税务局已经申报了
王小龙老师
04/30 15:24
同学您好，不管您是大厅缴税，还是电子税务局缴税，就是上面的分录
84784977
04/30 15:24
好的，谢谢，那个应交税费～未交增值税可以换成已交税金吗
王小龙老师
04/30 15:28
同学您好，可以的，您使用自己常用的科目就行
阅读 2831
描述你的问题，直接向老师提问
371
意见反馈
