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老师好，我公司发生一笔研发用机器设备的维修费，费用为3万，但是该费用实际是一整年的，如果按照待摊费用分摊到每个月的项目上，在付款时和实际摊销时分别该怎么记账呢
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借：预付账款/其他应付款 30,000元
贷：银行存款 30,000元
借：管理费用 2,500元（30,000元 ÷ 12个月）
贷：预付账款/其他应付款 2,500元
2024 04/30 15:08
84784982 
2024 04/30 15:12
那税费金额呢，也是在摊销时一起分摊吗
朴老师 
2024 04/30 15:14
你收到的是专票吗
你是一般纳税人吗
84784982
2024 04/30 15:15
是的，付款时已经收到发票了
朴老师
2024 04/30 15:21
我是问收到的专票吗
是的话借管理费用
借进项
贷预付账款
84784982
2024 04/30 15:25
是专票，但是这个设备是我们研发用的，是不是应该这样做分录
借：其他应付款
贷：银行存款
每月实际摊销时
借：研发支出-直接投入-维修费
借：应交税费-进项税额
贷：其他应付款
朴老师
2024 04/30 15:29
同学你好
对的
是这样做的
84784982
2024 04/30 15:30
好的，谢谢老师
朴老师
2024 04/30 15:30
满意请给五星好评，谢谢
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