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老师 报表A107074第一栏小型微利企业减免企业所得税金额怎么出来的
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同学你好，所得税应该是优惠下来是5%，正常税率是25%，所以是两个相减的差
04/30 15:07
84785012 
04/30 15:08
是用收入*税率的差额吗？
森林老师 
04/30 15:08
同学你好，发理解对的
84785012
04/30 15:11
还有业务招待费的扣除标准是什么
森林老师
04/30 15:12
业务招待费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5%”举例说明：
收入是100000，收入的0.5%=100000*0.5%=500，分以下情况看
1、当期招待费是2000元 2000*60%=1200元，
500小于1200元，所以当期最多可以扣除500元，所以我们要调减招待费，实际只能扣除500元，而不是2000元。
2、当期招待费是200元 200*60%=120元，
500大于120元，所以当期最多可以扣除120元，而不是实际发生额200元。汇算清缴调减费用80元。
84785012
04/30 15:27
就是属低计量吧
84785012
04/30 15:30
属高计量
森林老师
04/30 15:39
哪个低用哪个金额 进行
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