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汇算清缴的工资薪金支出的账载金额和税收金额应该怎么填写，可以直接按照应付职工薪酬科目的借贷方填写吗？但是可能有计提去年工资的调整，怎么办？
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账载金额是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额，
实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。
税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资
04/30 17:17
84784961 
04/30 17:23
那比如说我23年计提少了，24年补计提和发放，那我实发金额按照23年的计提数填写，还是按照24年的发放数填写
家权老师 
04/30 17:24
你要想23年税前扣除，就得把补计提的金额修改23年的年报，再汇算
84784961
04/30 17:25
那如果不改呢
家权老师
04/30 17:33
不改就不能税前扣除的
84784961
04/30 17:59
那不可以把差额部分留到24年扣吗？
84784961
04/30 17:59
另外，我23年的计提数，含了22年计提差额，差额部分去年也没有报，那我可不可以在23年报
家权老师
04/30 18:01
不可以的，当年的工资需要当年计提了才能税前扣除，
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