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老师，为什么补计提上年度工资税会无差异，而冲减上年度多计提的工资税会就有差异呢？
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都有差异的，补计提的话，需要纳税调减
然后冲的话，纳税调增。
05/01 20:06
84784959 
05/02 09:00
书上是这么写的啊
郭老师 
05/02 09:03
你好
截图发来看下的
84784959
05/02 11:02
上面写的是补计提税会无差异
郭老师
05/02 11:07
你好，他说的是小企业会计准则未来适用法的，但是这种情况下最好不要这么做，因为你申报个税，自然人电子税务局和你的职工薪酬明细表比对。
84784959
05/02 11:51
这也是按税法要求这么做的
郭老师
05/02 11:52
你好，可以这么做，但是实际中这种方法行不通，很有可能税务局会找你
84784959
05/02 11:52
申报个税是按实际发放的比对也没有错啊
郭老师
05/02 11:54
你好，你第一年没有调整申报个税是100，然后职工薪酬明细表填写的是80不是吗？你少多了几题呀？这个能看懂吧，然后你第二年工资还是100，你职工薪酬明细单是120啊，怎么会没有关系啊你申报的和职工薪酬明细单里面不一样啊，影响你抵扣
84784959
05/02 11:54
和你计提的没有关系
84784959
05/02 11:55
100是计提的工资
郭老师
05/02 11:55
你没有理解
第一年集体80
实际100
你申报的100
少计提了20啊
84784959
05/02 11:56
我实际应发90万，我是按应发90万来申报
郭老师
05/02 12:00
少计提了不是吗？你记提的不到90，低于90呀
得按照你计提的来抵扣所得税。
郭老师
05/02 12:00
因为税块没有差异，所以你账上坐了80。你职工薪酬明细表也得按照80来申报。
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