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增值税进项票可以跨年度抵扣吗，2023年11月的票可以今年5月抵扣吗
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你好！真实业务可以抵扣进项税，但是对应的成本或费用不一定可以企业所得税前抵扣
05/01 20:21
84784971 
05/01 20:29
我们是代账公司，同事有的把10月的费用票放在12月做了，客户是一般纳税人，我们老板跟我说同事是为了调费用平，我想问下，这个调费用是怎么调的，老师，我表达的您懂吗
耿老师 
05/01 20:31
你好！具体什么业务？冲的其他应付款科目吗？
84784971
05/01 20:32
老师，有哪几种业务呢
耿老师
05/01 20:34
你好！这里调平费用你需要看看之前是否有挂账
84784971
05/01 20:37
会不会是减少利润总额，减少企业所得税
84784971
05/01 20:37
我才刚进公司不久，还没接触到账
84784971
05/01 20:38
就是想问下老师的，一般用费用票调账是怎么调的
耿老师
05/01 20:38
你好！增加费用会减少企业利润减少企业所得税
84784971
05/01 21:34
老师，你好，我刚了解到费用票10000以内的可以入当年费用是吧
耿老师
05/01 21:35
你好！费用发票不跨年一般是可以抵扣的
84784971
05/01 21:38
老师，你没明白我意思，我意思是2023年11月有张进项票，是可以抵扣进项税额的我知道，那么票面不含税金额可不可以作为费用票抵扣今年的费用呢
耿老师
05/01 21:40
你好！这样存在查账风险，一般费用成本类发票不可以跨年
84784971
05/01 21:41
那我那张进项票怎么办呢，就作为抵扣进项税的，别的金额就相当于作废了
耿老师
05/01 21:42
你好！借以前年度损益调整 应交税费 贷银行存款等
84784971
05/01 21:47
老师，比如说这张票不含税金额是100，那就是借利润分配—以前年度损益调整25，贷应交税费应交企业所得税25。缴纳时借应交税费，贷银行存款。也减少了未分配利润，所以还有一笔分录，借利润分配—未分配利润。贷利润分配—以前年度损益调整是吗。
耿老师
05/01 21:48
借以前年度损益调整
应交税费
贷银行存款等
这是发票入账分录
84784971
05/01 21:50
比如说桌子100，税额13，我这笔分录金额怎么算的呢
耿老师
05/01 21:53
借以前年度损益调整100
应交税费进项税13
贷银行存款113
这100不可以企业所得税先抵扣汇算清缴的时候做利润调增就可以
84784971
05/01 22:04
比如说2023年的这张票，2024年5月对于2023年汇算清缴，如果5月过去了，2023年汇算清缴过去了，这张票就作废没法处理了吧
耿老师
05/01 22:05
你好，可以入账，更改23年汇算清缴
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