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问题已解决
老师，我们是网络货运平台无车承运道路运输企业，我们名下没有车，就是赚货主的一个服务费。货主给我们打运费和服务费，我们把运费再打给司机。司机走高速的通行费给我，我抵扣，该怎么做账呢？高速费是司机自己支付的！
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要对方给你开租赁发票，要么与车相关的做不了，要么就让地方直接开运费，运费里面包含这些
05/02 11:19
郭老师 
05/02 11:19
你们收到的借银行存款，贷主营业务收入应交税费支付出去的借主营业务成本，贷银行
84784983 
05/02 11:21
现在是，我们付给司机运费，司机不给我们开运费发票。付运费：借：主营业务成本 贷：银行存款
84784983
05/02 11:23
现在这个高速费是我在平台系统里开出来的：借：管理费用—高速费 进销税额 贷什么呀？
84784983
05/02 11:24
让对方给开租赁发票？是让司机开吗？我们公司没有车，怎么开租赁发票？
郭老师
05/02 11:25
。《江苏省地方税务局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（苏地税规〔2011〕13号）第二十四条规定，企业员工将私人车辆提供给企业使用，企业应按照独立交易原则支付租赁费，以发票作为税前扣除凭证。应由个人承担的车辆购置税、车辆保险费等不得在税前扣除。
郭老师
05/02 11:25
先看这一个政策，与车相关的做账要么是单位的车，要么是对方给你开租赁发票。如果没有租赁发票，与车相关的做不了。
郭老师
05/02 11:26
刚给你开运费的发票，那直接包含着这个所有的支出就是啦，过路费也包含在里面。
郭老师
05/02 11:26
让司机给你单位开，不是你给对方开。
84784983
05/02 11:26
让地方给开运费发票，要交税点。地方开运费发票，比如支付司机运费3200，那就开3200元，司机走高速的发票我们就不用再入账了吗？
郭老师
05/02 11:26
他开了租赁发票，就不要给你开运输的了。运输的比如加油费、过路过桥停车费，你这些都可以拿来做账。如果开运费的，就不要开租赁，二选一。
84784983
05/02 11:29
司机都是外地的，司机也不会给我们开发票，司机开发票是去税务局代开吗？司机代开发票按多少交增值税和个人所得税？
84784983
05/02 11:29
老师，我们是安徽注册的公司
84784983
05/02 11:30
如果司机不给我们开运费发票，那么我从平台开出来的高速费发票也不能抵扣进项税，对吧？
郭老师
05/02 11:32
开运输的，增值税1%，附加税6%。个税地方有差异，有20%的，也有1%左右的。
郭老师
05/02 11:32
他去他企业所在地税务局开就可以了
不能
84784983
05/02 11:37
老师，上面那个江苏的文件，我在哪个平台查出来，我去看看
84784983
05/02 11:38
让地方给我们开运费，那么我们就不用再另外找高速费来抵扣进项了吧？
84784983
05/02 11:41
老师，这个文件失效了
郭老师
05/02 11:46
你好，江西电子税务局里面，或者是你可以参考这个，这个是税务局的回复
84784983
05/02 11:55
老师，上面图片的意思是，我们和司机签订租车协议，高速费就可以抵扣了，对吧？但是，如果签了租车协议，我们只付司机运费，司机不给我们开运费发票，我们从平台开出来的司机高速费发票怎么写分录？做账要冲减运费成本吗？这个高速费是司机自己付的？
郭老师
05/02 12:00
还有开发票啊
借主营业务成本
贷其他应付款个人
汇算清缴调增
84784983
05/02 12:09
老师，我对这个行业一点也不了解。辛苦您再和我说说这个行业怎么做分录？我是真晕啊
郭老师
05/02 12:17
你们收到的借银行存款，贷主营业务收入应交税费
支付出去的与运输相关的借主营业务成本，贷银行
84784983
05/02 14:56
现在是支付给司机的运费，用银行回单做附件，没有发票，借:主营业务成本5000 贷：银行存款5000。然后从我们系统的平台开出来司机的Etc通行费发票，不含税金额：100 税额9 。那做分录是不是：借:管理费用—通行费100 进项税额9 贷：主营业务成本100？
郭老师
05/02 15:22
一共支付给了他5000的话，可以的。
84784983
05/02 15:24
但是，最后核算这个客户的成本时，成本就少了100元
郭老师
05/02 15:27
你管理费用也是增加了100
还有你这个应该是109才对，要不借贷不平。
84784983
05/02 15:28
就是说，这么冲减成本，增加进项税合理吗？因为我们银行实实在在支付出去了5000元，但是这个车不是我们平台的？
郭老师
05/02 15:31
你们一共支付给他5000，你也没有支付给平台，直接平台的发票你就别做了，你也没有租赁发票不是吗？
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