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什么时候会产生递延所得税资产和递延所得税负债？
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递延所得税资产就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款，递延所得税资产=(账面价值-计税基础)*未来适用税率。
递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。
2024 05/02 17:47
小锁老师 
2024 05/02 17:48
如果是未来期间，可以抵扣的，比如坏账准备，是递延所得税资产，比如是递延收益，未来纳税，是递延所得税负债
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