某企业系增值税一般纳税人，主要经营餐饮服务，2022 年1月购进一批餐桌、餐椅用于堂食服务，取得增值税专用发票注明税额33900元，已知该企业符合加计抵减的条件且上期计提的加计抵减额仍余2250元未抵减完。假定不考虑其他因素，该企业当期可抵减的加计抵减额为 ( )元。 A.7335 B.5640 C.5085 D.3390_中级职称

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某企业系增值税一般纳税人，主要经营餐饮服务，2022 年1月购进一批餐桌、餐椅用于堂食服务，取得增值税专用发票注明税额33900元，已知该企业符合加计抵减的条件且上期计提的加计抵减额仍余2250元未抵减完。假定不考虑其他因素，该企业当期可抵减的加计抵减额为 ( )元。 A.7335 B.5640 C.5085 D.3390

84784980| 提问时间：05/03 17:23

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王璐璐老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

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你好，题目是选1的不

05/03 17:25

84784980

05/03 17:27

对，是选的1，但是我不会写

王璐璐老师

05/03 17:43

自2019年10月1日至2021年12月31日,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额。当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额 x15%=33900x15%=5085(元);当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额=2250+5085-0=7335(元)。

王璐璐老师

05/03 17:56

加油，等你的好评哦